Веский повод
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ. Конечно, чтобы государство вернуло часть денег, нужен весомый повод. Все налоговые вычеты прописаны в Налоговом кодексе России и делятся на пять групп:
- Стандартные (такой вычет положен, например, родителям, у которых есть ребенок младше 18 лет, либо от 18 до 23 лет, если он обучается в вузе).
- Социальные (на лечение, обучение, страхование жизни, благотворительность и т. д.).
- Имущественные (за покупку недвижимости, например квартиры и по процентам по ипотеке).
- Инвестиционные (при открытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС) и соблюдении ряда условий).
- Профессиональные (на них могут рассчитывать, например, адвокаты, нотариусы, граждане, получившие гонорары за авторские работы).
Если вы купили квартиру или дом
При покупке квартиры или дома государство может вернуть 13 % от его стоимости. Но есть нюансы. Поскольку элитная недвижимость может стоить десятки и сотни миллионов рублей, государство ограничило максимальную сумму, с которой можно получить такой вычет. Даже если квартира стоит 3 миллиона, вычет будет рассчитываться с 2 миллионов рублей. Это значит, что максимальный вычет, который вы сможете получить при покупке недвижимости, — 260 тысяч рублей (13 % от 2 миллионов).
Хорошая новость в том, что не имеет значения, какое жилье вы купили — новое, вторичное или частный дом. Главное, чтобы недвижимость была оформлена вами в собственность.
Если вы приобрели недвижимость в ипотеку, то кроме 13 % стоимости жилплощади вам вернут 13 % от суммы процентов, уплаченных по договору ипотечного кредитования. Максимальная сумма процентов, с которой можно получить вычет, — 3 миллиона рублей. Это значит, что вы сможете вернуть максимум 390 000 рублей. Если сумма процентов в вашем случае менее трех миллионов, то и налоговый вычет будет меньше.
Инвестируете в образование? Получите вычет
Еще один популярный налоговый вычет — на образование. Если вы обучаетесь на коммерческой основе, государство также вернет вам 13 % от потраченной суммы. Как и в случае с покупкой жилья, есть максимальная сумма, с которой может быть рассчитана выплата: 50 тысяч рублей в год за обучение ребенка, 120 тысяч рублей за собственное обучение. При оплате обоих видов обучения (и своего, и ребенка) гражданин имеет право на два вычета, общая сумма составит в этом случае 22 100 рублей: (120 000 + 50 000) * 13 %.
Российское это учебное заведение или иностранное, частное или государственное — это не имеет значения. Важно лишь наличие у него лицензии на ведение образовательной деятельности (ее копию надо будет предоставить в налоговую в числе прочих документов). Однако для получения налогового вычета на обучение ребенка важно, чтобы он учился на очной форме. Если вы платите за себя, то не важна и форма обучения: она может быть как очной, так и заочной.
Кстати, детские сады также входят в систему образования России. Если садик частный и у него есть лицензия, тоже можно подавать на вычет. Но и это еще не все. Если вы пойдете учиться в автошколу, на языковые курсы и другие образовательные программы, спросите наличие лицензии — вы также можете рассчитывать на вычет.
Здоровье — уважительная трата
Лечение стоит дорого. Это плохая новость. Но есть и хорошая: за обследование или лечение в коммерческих клиниках, вам полагается налоговый вычет. Его можно получить как за свое лечение, так и за лечение близких родственников: детей до 18 лет, родителей и супруга. Главное — собрать все документы и чеки, подтверждающие факт лечения, и не забыть копию лицензии. Оформление вычета доступно в течение трех лет с момента оплаты лечения. День и месяц значения не имеют, только год.
Лечение бывает «обычным» и дорогостоящим. Размер вычета на «обычное» лечение ограничен 120 000 рублей. Максимальная сумма к возврату — 15 600 рублей. За лечение из списка дорогостоящих (например, пластическая операция) вернут 13 % полной его стоимости.
Инструкция
Как получить вычет?
Через налоговую:
- Зарегистрируйтесь в личном кабинете налоговой на сайте nalog.ru.
- Заполните декларацию о доходах и прикрепите все подтверждающие документы и необходимые справки (в том числе 2-НДФЛ).
- Передайте пакет документов в налоговую: через личный кабинет, лично или по почте.
- После одобрения декларации напишите заявление о возврате, укажите реквизиты своего банковского счета и ждите поступления денег.
Через работодателя:
- На сайте nalog.ru выберите подходящую форму заявления, заполните ее и прикрепите подтверждающие документы и необходимые справки.
- Отправьте пакет документов в налоговую и ждите в течение 30 дней уведомление о праве на налоговый вычет.
- Отдайте уведомление работодателю — он перестанет отчислять НДФЛ с вашей зарплаты, то есть вы будете получать больше, пока не исчерпаете сумму, положенную к возврату. Уведомление действует до конца года, поэтому если налоговый вычет вернулся вам не полностью, в январе следующего года необходимо повторить все действия и взять уведомление уже на остаток. Делать это будет проще, так как в налоговой уже будут все документы на ваш вычет.
Правила
Условия получения налогового вычета:
- вы налоговый резидент (проживаете на территории России более 183 дней в году);
- вы получаете официальный доход, подтвержденный документально, и платите с этого дохода НДФЛ (обычно 13 %);
- у вас на руках есть документальное подтверждение расходов, за которые полагается вычет.
Задание
Рассчитайте, какую сумму вам вернет налоговая в виде вычета, если вы купили квартиру стоимостью 1 750 000 рублей.
Лайфхак
Как сделать вычет на образование максимальным
Если вы учитесь платно и образование длится несколько лет, можете применить небольшую хитрость: если платить за учебу поэтапно, а не сразу за все годы, можно получить от налоговой больше денег.
Например, срок учебы в университете — 5 лет, год обучения стоит 100 000 руб. Если разом оплатить обучение, вычет будет положен один раз — за тот год, в котором была сделана оплата. Помним про ограничение суммы вычета на свое образование — 120 000 руб. Сумма к возврату составит 15 600 руб. (13 % от 120 000). Если же оплачивать обучение поэтапно (по 100 тысяч в год), то ежегодно налоговая будет возвращать 13 % со 100 000 руб., то есть 13 000 руб. За 5 лет выйдет 65 000 руб. Видите разницу?
